Calculadora de autónomo o sociedad limitada
Neto en el bolsillo en 2026, con cuotas RETA, IRPF e impuesto de sociedades.
Autónomo o sociedad limitada: lo que cuenta es el neto en el bolsillo. La SL paga el impuesto de sociedades y, si reparte, el socio vuelve a tributar los dividendos en el ahorro. Esta calculadora usa las cuotas RETA de 2026, la tarifa plana y los tipos oficiales del IS. El tramo autonómico del IRPF depende de tu comunidad.
Compara autónomo y SL
En este escenario compensa el autónomo
34.728 €
- Neto autónomo
- 34.728,34 €
- Neto SL
- 34.497,33 €
- Diferencia (SL − autónomo)
- -231,01 €
- Cruce de facturación
- 77.301 €
| Concepto | Autónomo | SL |
|---|---|---|
| Cuota de la Seguridad Social | 6547,08 € | 6547,08 € |
| Sueldo del administrador | — | 30.000,00 € |
| Impuesto sobre Sociedades | — | 2936,05 € |
| Dividendos | — | 12.516,87 € |
| IRPF | 10.724,58 € | 8019,54 € |
| Neto en el bolsillo | 34.728,34 € | 34.497,33 € |
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| Facturación | Neto autónomo | Neto SL |
|---|---|---|
| 20.000 € | 8256,43 € | 6615,72 € |
| 30.000 € | 15.323,27 € | 15.694,18 € |
| 40.000 € | 22.103,54 € | 22.120,00 € |
| 50.000 € | 28.811,92 € | 28.593,46 € |
| 60.000 € | 34.728,34 € | 34.497,33 € |
| 80.000 € | 47.052,11 € | 47.295,33 € |
| 100.000 € | 57.644,49 € | 59.544,63 € |
| 120.000 € | 68.644,49 € | 71.826,19 € |
| 150.000 € | 85.144,49 € | 90.075,19 € |
Supuestos fiscales
| Concepto | Valor | Fuente | Fecha |
|---|---|---|---|
| Tipo RETA ordinario (CC + CP + MEI + cese + FP) | 31,50 % sobre la base mínima del tramo | BOE, Orden PJC/297/2026 | |
| Tarifa plana (cuota reducida + MEI) | 88,64 €/mes (80 € + MEI 0,90 %) | Importass, guía de Trabajo Autónomo | |
| Base mínima de regularización del autónomo societario | 1.424,40 €/mes | Importass, guía de Trabajo Autónomo | |
| Impuesto sobre Sociedades 2026 (micropyme por defecto) | 19 % hasta 50.000 € de BI y 21 % el resto (INCN < 1 M€) | AEAT, tipo impositivo del IS | |
| IRPF general conjunto (supuesto autonómico = estatal) | 19 % / 24 % / 30 % / 37 % / 45 % / 49 % | BOE, Ley 35/2006 consolidada | |
| Mínimo del contribuyente | 5.550 € | BOE, Ley 35/2006 consolidada | |
| Gastos de difícil justificación (EDS) | 5 % del rendimiento previo, tope 2.000 € | BOE, Reglamento del IRPF | |
| Dividendos del socio persona física | Base del ahorro 19–30 %; sin exención de 1.500 € | BOE, Ley 35/2006 consolidada |
¿Autónomo o sociedad limitada?
Con los valores de esta página (60.000 € de facturación, 8000 € de gastos, sueldo del administrador 30.000 €, micropyme (19 % / 21 %)), el neto del autónomo queda en 34.728 € y el de la SL en 34.497 €. Cambia las cifras: el resultado y la dirección se actualizan al calcular.
No es una recomendación de forma jurídica. Una SL tiene contabilidad, depósito de cuentas y responsabilidades distintas. Esta herramienta solo compara el dinero que llega al bolsillo en un ejercicio.
¿Cuándo compensa ser SL?
Con estos supuestos, el neto de la SL supera al del autónomo a partir de 77.301 € de facturación anual. Debajo de esa cifra suele ganar el autónomo, sobre todo si está en tarifa plana o en tramos bajos de RETA.
El cruce no es un número mágico universal: depende de gastos, sueldo, tarifa plana, constitución, gestoría y del tipo de IS. Por eso va en la dirección de la página, no en un titular fijo.
¿Cuánto hay que facturar para que compense una SL?
No hay un umbral legal. Circula la cifra de 60.000 euros en blogs; no está en el BOE. Aquí el umbral sale de tus inputs y de las tablas oficiales de RETA, IRPF e IS.
Si el administrador se queda casi todo el beneficio en sueldo, la SL se parece a un autónomo con más cuota societaria. Si se reparte mucho dividendo, entra la doble imposición del ahorro.
¿Cuánto paga de cuota un autónomo en 2026?
La cuota ordinaria es el 31,50 % de la base mínima del tramo de rendimiento neto (Orden PJC/297/2026). En el tramo más bajo, 653,59 euros de base son 205,88 euros al mes. En tramos altos la base mínima sube hasta 1.928,10 euros.
En el escenario de esta página el autónomo cotiza 545,59 € al mes (6547,08 € al año) por la base 1732,03 €.
¿Qué es la tarifa plana de autónomos?
Es la cuota reducida del artículo 38 ter de la Ley 20/2007: doce meses desde el alta (o si no se ha estado de alta en los dos años anteriores; tres si ya se disfrutó). Importass publica 80 euros más el MEI del 0,90 %, 88,64 euros al mes. Se puede prorrogar otros doce meses si el rendimiento neto anual no llega al SMI.
Marca la casilla solo si ese es tu caso este año. Con tarifa plana el autónomo sale mucho más barato y el cruce con la SL se aleja.
¿Cuánto paga de impuesto de sociedades una SL pequeña en 2026?
La sede de la AEAT publica, para 2026: micropyme (INCN menor de 1 millón) 19 % sobre los primeros 50.000 euros de base y 21 % el resto; entidad de reducida dimensión 23 %; tipo general 25 %; nueva creación y emergentes 15 % el primer periodo con base positiva y el siguiente. TASK.md citaba 23 %/25 %: eso omite la micropyme.
Este ejemplo usa micropyme (19 % / 21 %). La cuota de sociedades del escenario es 2936,05 €.
¿Compensa una SL el primer año con tarifa plana?
Casi nunca, si el autónomo está en tarifa plana y la SL cotiza como societario. Además, constituir la sociedad tiene un coste que solo tú conoces: notaría, registro y gestoría. Ponlo en el formulario; por defecto va a 0 euros para no colar un promedio de blog como si fuera oficial.
El artículo 38 ter.9 permite la cuota reducida también a socios de sociedades de capital si cumplen los requisitos. Esta página no se la aplica al administrador por defecto.
¿Qué cuesta constituir una SL?
No hay una tarifa oficial única. Notaría, registro mercantil, gestoría y el tiempo de alta dependen del caso. El capital mínimo legal de una SL es otra cosa: no es un gasto. Los campos de constitución y gestoría son supuestos tuyos.
Si los dejas a 0, la comparativa mira solo impuestos y cuotas. Si pones lo que te hayan presupuestado, ese año la SL carga con ello como gasto de la sociedad.
Excepciones que esta herramienta no cubre
- País Vasco y Navarra (normativa foral propia).
- Escalas autonómicas reales del IRPF general: aquí la autonómica se iguala a la estatal.
- IVA, trabajadores a cargo, módulos y la reducción del artículo 32 para TRADE.
- Reservas no distribuidas y operaciones vinculadas.
Preguntas frecuentes
¿El autónomo societario cotiza igual que el autónomo persona física?
No. En 2026 la regularización del societario no baja de 1.424,40 euros de base al mes (Importass y grupo 7 de la Orden PJC/297/2026). El autónomo persona física puede estar en la tabla reducida, con base mínima de 653,59 euros si el rendimiento es bajo.
¿La cuota de autónomos se deduce en el IRPF?
Sí, en la actividad económica: es un gasto más (artículo 30 de la Ley del IRPF). En esta comparativa, la cuota del administrador la paga la SL y reduce el impuesto de sociedades, no el sueldo.
¿Se paga dos veces, impuesto de sociedades e IRPF?
El beneficio de la SL tributa en el impuesto de sociedades. Lo que se reparte como dividendo vuelve a tributar en la base del ahorro del socio. No hay deducción del IS en el IRPF de una persona física. Por eso el tipo del 19 % o el 23 % de la sociedad no es el coste total.
¿Los dividendos de una SL pagan IRPF?
Sí, en la base del ahorro: 19 %, 21 %, 23 %, 27 % y 30 % por tramos, los mismos de la calculadora de interés compuesto. La retención del 19 % es un pago a cuenta (artículo 101.4). La exención de 1.500 euros está derogada desde 2015.
¿El tipo del IRPF es el mismo en todas las comunidades?
La escala estatal sí (artículo 63). La autonómica la fija cada comunidad (artículo 74). Esta herramienta suma una autonómica igual a la estatal, como ilustración. Tu comunidad puede ser más cara o más barata. País Vasco y Navarra tienen normativa foral propia.
¿Esta comparativa incluye el IVA?
No. Las cifras son bases, sin IVA. Autónomo y SL repercuten e deducen el IVA con las mismas reglas generales; no cambia el empate fiscal de esta página.
¿Puedo cobrarme un sueldo de la SL?
El administrador puede percibir una retribución, que tributa como rendimiento del trabajo. Aquí es un dato tuyo. Si el sueldo que pones no cabe en el beneficio, la herramienta lo recorta para no fabricar pérdidas solo con la nómina.
Más en AhorroNeto
En este escenario el neto mayor es 34.728 € (el autónomo). Si quieres llevar el seguimiento con el mismo criterio, puedes registrarte en FinancialHub.
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Herramienta informativa, no es asesoramiento financiero ni fiscal.